О нашей организации     Русские в Швеции  
  Фотогалереи     Электронная газета     Телепередачи   Новости  Календарь: Швеция 
ЧАВО и полезные ссылки
Календарь событий в Швеции
Книга – помощь в интеграции
Отзыв о книге члена Риксдага Швеции Марии Гассан
Реферат книги «Равноценные»
Интеграционное ведомство отметило нашу книгу в своем отчете
Оглавление
Открыть собственную фирму – это делается так
Как получить работу в Швеции
Быть политиком
Социальное страхование в Швеции и других Северных странах
Шведская национальная система социального страхования
Система государственного социального страхования в Швеции
Шведская налоговая система и налогообложение в Швеции
Налогообложение предприятий
Уход от уплаты налогов
Оценка и налогообложение недвижимости, 2002 год
Социальные отчисления, 2003 год
Банкротство и финансовое оздоровление
В Швеции, о Швеции
Русские персоналии в Швеции
Вам, бизнесмены!
Top1 [Recepie book]
Axelsson &Karlsson
Efron
Alvik
Tema modersmål
Sveamarket
VolgogradWelcome

Книга – помощь в интеграции / Социальное страхование в Швеции и других Северных странах
Социальное страхование в Швеции и других Северных странах

Можно познакомиться с социальным страхованием в Швеции на шведском языке на сайтах www.rfv.se, www.forsakringskassan.se, www.ppm.nu

Консультационная фирма BICON www.bicon.org предоставила в наше распоряжение материалы по развитию социального страхования в Северных странах. Документ подготовлен в рамках проекта “Стратегический менеджмент в страховании“ при поддержке SIDA www.sida.se. Публикуется на сайте в редакции, полученной от BICON.

Социальное страхование в Швеции и других северных странах

Стратегический менеджмент в страховании (СНГ)
Семинар, Стокгольм, 12 октября 2004 г.

Лейф Ханссон
Страховой продукт:
Развитие компетенции и поддержание благосостояния

Введение

«Страхование жизни» - это наука по своему значению, бизнес-концепция по своему действию и цель социальной политики”. Этот тезис был сформулирован Свеном Пальме на Международном Конгрессе по страхованию жизни в Стокгольме в 1930 году. Свен Пальме был исполнительным директором в акционерной страховой компании Thule и заметной личностью в шведской страховой отрасли в первые десятилетия 20-го столетия.
Сегодня для лучшего понимания, вероятно, следует заменить в названном тезисе выражение «социальная политика» на «социальная и экономическая безопасность». И не имеет значения, идет ли речь об общественной или частной системах управления страховой деятельностью. В них обеих присутствуют все три элемента. Научная база почти одинакова. Конечно, нельзя в отношении общественной системы социального страхования говорить о «бизнес-концепции» в чистом виде, хотя очевидно, что доходы и затраты должны быть сбалансированы и в системе общественных страховых фондов. Социальные приоритеты и экономическая безопасность одинаково важны для общества. В этой связи, общественная и частная системы страхования являются дополняющими друг друга частями единой системы социальной и экономической безопасности для наших граждан.
Историческая справка
Развитие системы благосостояния в странах Северной Европы исторически шло в одном контексте. Во всех этих странах внедрена система комбинированного социального страхования. Даже если первые признаки формирования системы социального страхования можно найти еще в начале 19 века, более динамично она начала развиваться с конца 19 – начала 20 веков: в Дании – с внедрения так называемой базовой пенсии, в Норвегии – с введения выплат по болезни (1907), в Швеции – с введения базовой государственной пенсии (1913) и страхования от несчастных случаев на производстве (1911).
Однако наиболее сильные изменения система социального страхования претерпела в 50–е, 60–е и 70–е годы 20 века. Благодаря тому факту, что Швеция не принимала участия во Второй Мировой Войне, экономическая ситуация в стране позволила Швеции занять ведущую позицию в процессе формирования общества всеобщего благополучия.

Частное или общественное управление?
В период перехода от аграрного к индустриальному обществу частный страховой сектор был настолько неразвит, что не мог решить проблемы социальной защиты, возникшие в период урбанизации. Уже с самого начала было наиболее правильным и эффективным ввести регулирование и управление зарождающейся системы социального страхования. Такое управление было также очень своевременным на ранних стадиях развития, когда усилия государства направлялись, главным образом,
на предоставление базовых гарантий гражданам.

В данной ситуации напрашивается вопрос о том, почему частный страховой сектор не принял достаточно активного участия в развитии и управлении наиболее значимых доходно – ориентируемых страховых решений, которые разрабатывались и внедрялись в течение 25 лет, начиная с 50–х годов 20 века.

Однако давайте вначале рассмотрим краткую информацию о том, каким образом складывались отношения между общественным и частным управлением, чем они отличались в различных странах Северной Европы, какие основные виды социального страхования (пенсионные, по болезни, по безработице и страхование от несчастных случаев на производстве) используются в этих странах.


Пенсионное страхование
Во всех Северных странах базовая государственная пенсия не зависит от полученного в течение трудового стажа дохода, т. е. не является доходно – ориентированной. В дополнение к вышеназванной пенсии имеется доходно – ориентированные пенсии, уровень которых варьируется в разных странах. Самый высокий уровень – в Швеции, самый низкий – в Дании. В Швеции сумма обоих пенсий достигает порядка 60 % от совокупного дохода (заработной платы). В Дании этот уровень равен всего 30 %. Эти цифры рассчитываются исходя из «нормального» дохода. В Дании, Норвегии и Швеции доходно – ориентированные пенсии регулируется специальными государственными (или общественными) ведомствами. В Финляндии базовая пенсия выплачивается через государственные ведомства, а доходно – ориентированная – через специальные пенсионные компании, которые называются “Arbetspensionsbolag” и являются частными. По закону они должны быть отделены от остального страхового бизнеса, поскольку они являются частью такой страховой группы. В Финляндии надзор за деятельностью группы “Arbetspensionsbolag” осуществляется со стороны “Rikssyddscentralen”.

Выплаты по болезни
Во всех Северных странах выплаты по болезни регулируются специальными законодательными актами. В Дании и Норвегии в течение первых 2–х недель выплаты по болезни производит работодатель, а в Швеции – начиная с июля 2003 года – первые три недели. В Финляндии работодатель оплачивает больничный лист с 10–го по 90–й день болезни. После указанных сроков выплаты производят специальные государственные ведомства или фонды.

Страхование по безработице
Страхование на случай избытка рабочей силы не является такой формой страхования, которую частные страховые компании считали бы возможной, по крайней мере, в рамках традиционного страхования. Хотя отдельные случаи можно увидеть в Швеции, где они появились сравнительно недавно на страховом рынке и пока рано говорить о результатах.

В Дании, Финляндии и Швеции страхование по безработице исторически было организовано через профсоюзы. В Норвегии страхование по безработице является частью общественной системы социальных гарантий. Во всех этих странах вышеназванная система в значительной степени финансируется и поддерживается государством.

Страхование по безработице по своим формальным признакам является частным, т.к. оно принадлежит профсоюзам. За некоторым исключением, страхование по безработице никогда не находилось в сфере интересов частной страховой отрасли. Такие изменения происходят в настоящее время в Швеции, где несколько профсоюзов заключили соглашение с отдельной страховой компанией, чтобы застраховать «решение руководства» в дополнение к основной системе государственного страхования для тех, кто имеет более высокие доходы. До сих пор не было подобных соглашений в данной области, хотя в настоящее время ведется значительное количество переговоров.

Страхование от несчастных случаев на производстве
Как и другие виды социального страхования, страхование от несчастных случаев на производстве также начало развиваться в конце 19 – начале 20 века. Нынешняя система страхования от несчастных случаев на производстве сформировалась в 70–е годы в Дании, Финляндии и Швеции, а в Норвегии – только к 90–м годам 20 века.

Страхование от несчастных случаев на производстве в Северных странах является обязательным. Только в Швеции этот вид не был передан частному страховому сектору. Данный вид страхования проводится через специальную страховую компанию, владельцем которой являются профсоюзы и шведский Союз Работодателей. В Швеции страхование от несчастных случаев на производстве – это часть государственной социальной системы, сходной с системой страхования по безработице в Норвегии.

Но даже при условии, что страхование от несчастных случаев на производстве по определению приватизировано во всех Северных странах, кроме Швеции, государственные ведомства тесно сотрудничают с частными компаниями по широкому ряду аспектов. Таких, например, как вопросы установления тарифов и урегулирование выплат в Дании; принципов формирования премий в Финляндии. Менее всего государственное регулирование данного вида затрагивает Норвегию.

Почему частный страховой сектор не принимает более значимого участия в управлении социальной системой страхования?
Существенным препятствием вовлечению частного страхового сектора явился тот факт, что частные компании были ориентированы на выработку индивидуальных решений, которые дополняли государственные выплаты и выплаты за счет работодателя. Частный страховой сектор не был вовлечен в комплексную систему социальной защиты, которая была сформирована после 2–й Мировой войны.

Кроме того, существовало убеждение в преимуществе государственной структуры, особенно в плане эффективности использования ресурсов. Это подтверждалось тем фактом, что экономическое развитие и рост сбора налогов дали государству возможность учредить новые структуры и увеличить занятость в общественном секторе экономики. Описанная выше ситуация более всего касается Швеции. Однако если взять пример Финляндии, то там существовала тенденция более широко использовать имеющиеся частные структуры.

Другим фактором, повлиявшим на развитие социальной системы, явилось то, что после экономического кризиса 30–х гг., доверие к частному страховому сектору резко понизилось. Многие шведские страховые компании, занимавшиеся страхованием
жизни, оказались на грани банкротства. Только благодаря действиям Правительства они избежали разорения. Однако все это имело негативный эффект, а на восстановление репутации понадобились долгие годы, по крайней мере, в Швеции.

В Норвегии и Швеции доходно – ориентированная часть пенсионной системы вначале строилась на системе «pay-as-you-go» - выплата пенсий из текущих доходов. Если бы эти системы с самого начала включали элемент накопления, то аргумент в пользу привлечения частных страховых компаний в формировании пенсионной системы был бы более убедительным и логичным.


Как государство управляет системой социальной защиты?
На сегодняшний день мы имеем 30–40 летний опыт государственной системы социальной защиты. Что произошло за эти годы, и как система развивалась?

Если взять пример системы выплат по болезни, то получим следующую картину. В 80–е – начале 90–х годов систему Швеции можно охарактеризовать как систему «чрезмерного потребления», как результат того, что выплачиваемые пособия были равны или близки к 100 % дохода (заработной платы). Так долго продолжаться не могло, поэтому были введены более низкие нормы компенсации дохода и другие ограничения.

Однако в результате восстановления экономики были восстановлены и некоторые щедрые компенсации, к сожалению порождающие новые финансовые проблемы. Это еще раз привело к понижению норм компенсации и установлению трехнедельного пособия, оплачиваемого за счет нанимателя.

Развитие системы страхования от несчастных случаев на производстве шло примерно в том же направлении, что усиливало экономическое давление на систему. Особенно показателен пример Швеции, где страхование от несчастных случаев на производстве осуществлялось через государственную систему, а выплаты доходили до 100 % от заработной платы. Чтобы улучшить ситуацию, Правительство было вынуждено ввести ограничения на размер пособий.

Система страхования по безработице также столкнулась с проблемами экономического характера в связи с ростом безработицы. Первые признаки кризиса прослеживались в Дании уже в 80–е годы и дошли до Швеции к началу 90–х годов.

После этого данная проблема стала более или менее постоянной, как следствие этого в значительной степени возросло финансовое бремя на бюджет, а результатом стало снижение уровня компенсаций по безработице.

Пенсионная система, построенная по принципу «pay-as-you-go» - выплата пенсий из текущих доходов – с ее принципом «полной компенсации» (размер пенсии равен размеру заработной платы) при наличии 30–летнего трудового стажа в условиях медленного экономического роста заставило Правительство Швеции в течение девяностых годов реформировать пенсионную систему.

Наиболее остро кризис пенсионной системы ощущался в Швеции из–за высокого уровня пенсионных выплат на фоне низкой экономической конъюнктуры. В Норвегии в 90–е годы экономическая ситуация была намного лучше. В Дании при кризисе пенсионной системы не наблюдалось резкого снижения экономического роста, поэтому ей удалось избежать значительного увеличения расходов по пенсиям. В Финляндии в пенсионной сфере традиционно сотрудничают государственные и частные структуры.

Это позволило осуществить плавный переход к новой системе без больших экономических потрясений.
Вывод
Ситуация за последние десятилетия показала все слабости бюджетных систем. На примере Швеции мы видим, что государственная система социальной защиты в условиях экономического спада является несостоятельной. Например, была осуществлена пенсионная реформа, основной целью которой является переход к системе, когда при расчете размера пенсии принимается во внимание трудовой стаж и вводится накопительная составляющая. Другими словами, в Швеции пенсионная система построена по схеме установления взносов с элементом полного финансирования определенной (незначительной) части пенсии самим работником в течение его трудовой жизни.

Также был введен более низкий уровень компенсации по болезни, по безработице, применены новые правила по страхованию от несчастных случаев на производстве.

Все это привело к снижению доверия к государственной системе социальной защиты, что в свою очередь дало толчок к поиску новых путей решения проблем неправомерного или чрезмерного использования системы социальной защиты.

В последние годы произошло улучшение экономический ситуации в Швеции, а как результат - усилилось политическое давление с целью реставрации старой системы, и некоторые уступки были сделаны. Несмотря на споры о причинах происходящего, фактом является то, что система страхования по болезни тяжело поражена. Изменения, которые мы до сих пор наблюдали, являются, вероятно, только прелюдией к более фундаментальной реконструкции.

Очевидно, что частный страховой сектор накопил значительный положительный опыт в эффективности расходования экономических ресурсов, организации превентивных мер и нахождении путей снижения выплат до приемлемого уровня. В ситуации конкуренции, определяющим является фактор нахождения эффективных путей решения проблем в самом начале их появления. В условиях политического регулирования, как показывает опыт, прежде, чем предпринимаются решительные действия, должно произойти значительное ухудшение экономической ситуации.

Каким образом можно организовать взаимодействие частного страхового сектора и государства для наиболее эффективного использования преимуществ обеих систем и устранения их слабых сторон?




Примеры

На примере Финляндии видно, что взаимодействие двух систем возможно, и оно дает хорошие результаты. Здесь можно назвать опыт «Arbetspension» по страхованию от несчастных случаев на производстве и пенсионному страхованию.

В Норвегии система страхования от несчастных случаев на производстве является частной. Она работает намного эффективней шведской государственной системы. Основные преимущества норвежской системы – контроль над расходами (в условиях конкуренции) и особый подход к превентивным мероприятиям. Кроме того, построена «прозрачная» система, когда каждый знает, за что он платит. Профсоюзы, Союз работодателей и норвежское государство имеет полный контроль над работой системы.

И в Финляндии и Норвегии частная система страхования, упомянутая выше, работает в рамках обязательного страхования, которое гарантирует, что все граждане получают защиту.

Пенсионная реформа в Швеции построена на принципе внесения определенного вклада. Такой принцип также позволяет включить элемент полного финансирования определенной (незначительной) части пенсии самим работником в течение его трудовой жизни. Полностью накопительная часть – около 15 % от общего вклада – была введена в систему с целью, дать возможность самому работнику принимать решение по вопросам инвестирования этой части в предложенные частные или государственные фонды. Около 5 млн. шведов получили возможность сделать активный выбор среди 400–500 инвестиционных фондов осенью 1999 года.

Такие нововведения могут показаться слишком кардинальными, однако, система была опробована в частном секторе экономики и дала хорошие результаты. В частности, члены профсоюза «голубых воротничков» были первыми, кто использовал схожую с новой пенсионную систему. В настоящее время работники общественного (муниципалитеты) сектора экономики имеют возможность пользоваться похожей системой.

Преимущества / недостатки каждой из систем

Главные преимущества государственной системы:
• Нет риска выбора
• При больших объемах страхования – низкие административные издержки.

Главные недостатки:
• Моральные риски
o неправомерное использование системы
o чрезмерное потребление
• Низкая эффективность:
o контроль за затратами
o Превентивных мер
o Реабилитационных мер
• Неэффективное урегулирование убытков
• Негибкость системы
• Очень трудно сократить социальные выплаты (из политических соображений)

Главные преимущества частной системы:
• Конкуренция стимулирует:
o Контроль над расходами
o Усовершенствование превентивных мер
o Реабилитационный процесс
o Развитие новых продуктов
o Улучшение обслуживания
• Эффективное урегулирование убытков
• Гибкость системы

Главные недостатки частной системы:
• Риск выбора
• Высокие административные издержки

Можно ли найти хороший компромисс между двумя системами?
При системе обязательного страхования при отсутствии риска выбора мы устраняем аргумент против частной системы.

Основное преимущество заключается в том, что никто не исключается из системы страхования, несмотря на плохое состояние здоровья, ограниченные финансовые ресурсы или, если говорить о страховании от несчастных случаев на производстве, занятость на опасных видах производства.

Как видно из вышеизложенного, системы, созданные в Норвегии (страхование от несчастных случаев на производстве) и Финляндии (страховании от несчастных случаев на производстве и пенсионные схемы), работают очень эффективно. В обоих случаях устраняются негативные факторы и используются преимущества частной системы.

Другой положительный пример – новая пенсионная система в Швеции: через частную систему управления пенсионными схемами предлагаются решения по индивидуальному выбору в рамках общественной – обязательной и доходо-ориентированной пенсионной системы.


Прогнозы на будущее
В виду динамичного развития процесса политического и экономического взаимодействия и сближения между странами Евросоюза, возрастает необходимость гармонизации налоговых систем и законодательства в этих странах. Налоговые ставки в Северных странах довольно высокие. Было бы логичным предположить, что правительствам этих стран нужно искать методы снижения налоговых ставок. Одним из путей решения этой проблемы можно назвать отделение части социальной системы страхования от бюджетного финансирования. В случае Швеции такое решение предложено одной из политических партий.

Другим возможным решением, или комбинацией, может быть систематический поиск взаимодействия государственной и частной системы страхования, основанного на главном принципе исключения риска выбора, когда никто не исключается из системы страхования, несмотря на плохое состояние здоровья, ограниченные финансовые ресурсы или другие ограничения.

В зависимости от состояния фондового рынка можно ожидать, что уровень индивидуального финансирования пенсионной системы будет увеличиваться. Кроме того, в настоящее время идет дискуссия о так называемом «Счете гражданина». Г-н Stefan Fölster (главный экономист шведского Союза Работодателей) представил эту идею несколько лет назад. Оказалось, что она вызвала огромный интерес в Великобритании. Система «счета гражданина» или индивидуальный сберегательный счет в будущем до определенной степени может заменить бюджетное финансирование или, по крайней мере, функционировать как дополнительный инструмент, позволяющий снизить давление на ту часть, которая покрывается через систему налогообложения.

Также мы будем с большим интересом наблюдать за тем, какое влияние на реформирование различных систем социального страхования в странах Европы окажет устранение или снижение препятствия для свободного передвижения рабочей силы, и какие последствия будут иметь место в странах Северной Европы.

Пенсионная система по схеме с установленными взносами, увеличение финансирования, усиление процесса приватизации в других сферах государственного страхования и необходимость поиска новых финансовых решений по долгосрочному уходу за престарелыми, будет, скорее всего, способствовать увеличению доли частного страхования в Северных странах. Решающим фактором здесь является то, что правительствам нужно избегать усиления налогового бремени, а также, поскольку уровень налоговых ставок в Северной Европы самый высокий, то и гармонизировать налоговую систему со странами Евросоюза.

При этом не следует забывать, что после устранения препятствий по свободному передвижению рабочей силы, будут созданы условия для перевода сберегающей части пенсии, других фондов по выплатам пособий из страны в страну при изменении страны проживания и работы.

К сожалению, однако, экономическая ситуация в системе страхования, вызванная падением на фондовых рынках в течение последних лет, временно сократила способность и, возможно даже, готовность по ее расширению в «серых зонах», находящихся на стыке взаимодействия между общественным и частным секторами. Очень жаль, поскольку продолжающиеся бюджетные кризисы в странах Европы в это же самое время, открывают больше возможностей для деятельности частного страхового сектора.
  
Подписаться на обновления
Поделиться в социальных сетях
 Поиск по сайту

Annons:
Annons:
Rys amb
Общество Привет
Статистика посещений за сегодня
Яндекс.Метрика
Система Orphus